Pourquoi la saisie des transactions est decisive
La qualite de tous vos rapports de portefeuille (PRU, gains/pertes, repartition, performance) depend directement de la qualite des transactions enregistrees. Une erreur de saisie (mauvaise date, quantite inversee, enveloppe incorrecte) se propage dans tous les calculs en aval et peut creer des distorsions difficiles a reperer a posteriori.
Bonne pratique: saisissez chaque transaction le jour meme ou le lendemain, quand les informations sont fraiches. Un retard de plusieurs semaines amene souvent des approximations sur le prix d'execution ou la date exacte.
- Date: utilisez la date d'execution, pas la date de reglement (J+2 en general pour les actions)
- Prix unitaire: le prix d'execution reel, pas un prix de cloture arrondi
- Quantite: exacte, y compris les decimales pour les crypto ou les ETF fractionnes
- Enveloppe: l'enveloppe ou la transaction a reellement eu lieu, pas une enveloppe approximative
- Devise: dans la devise native de l'actif pour les calculs de conversion coherents
Achat, vente, ajustement : les specificitees de chaque type
Un achat (BUY) augmente la position et impacte le PRU. Un achat supplementaire sur une position existante recalcule le PRU en pondérant le nouvel achat. Saisissez toujours le prix d'execution net de frais de courtage si votre outil ne gere pas les frais separement.
Une vente (SELL) reduit la quantite detenue. Le PRU de la position restante ne change pas en methode cout moyen pondere. Si la vente cloture entierement la position, le PRU est reinitialise. Notez le prix net recu pour pouvoir calculer la plus-value reelle.
Un ajustement (ADJUSTMENT) sert a corriger une position sans impact fiscal: erreur de saisie anterieure, reception de titres gratuits (actions gratuites, droits), ou regularisation de fractionnement. Documentez toujours la raison de l'ajustement.
- Achat: date + quantite + prix unitaire d'execution + enveloppe
- Vente: date + quantite vendue + prix unitaire de cession + frais si separes
- Ajustement: meme champs, avec un commentaire explicatif obligatoire
- Swap crypto: deux transactions liees (sortie de l'actif cede + entree de l'actif recu): a distinguer d'une vente imposable
Echange crypto (swap) : une distinction fiscale importante
En France, un echange crypto-contre-crypto (BTC contre ETH par exemple) n'est pas un fait generateur d'imposition si aucune monnaie fiat n'est impliquee. Il doit donc etre distingue d'une vente en euros (qui, elle, genere une plus-value imposable). La confusion entre les deux peut conduire a une sous-declaration ou une sur-declaration fiscale.
Dans Lynta, lors d'une transaction de vente sur un actif crypto, vous choisissez explicitement entre 'Echange en euros' (imposable, type VENTE) et 'Echange crypto' (non imposable, type SWAP). Lynta cree alors deux transactions liees: la sortie de l'actif cede et l'entree de l'actif recu, garantissant une tracabilite complete sans impact fiscal incorrect.
- BTC → ETH sans passer par l'EUR: echange crypto, non imposable en France
- BTC → EUR puis EUR → ETH: deux transactions separees, la premiere est imposable
- BTC → USDC (stablecoin dollar): echange crypto non imposable en France (art. 150 VH bis), tant qu'il n'y a pas conversion finale en euros
- Lynta: le type 'Echange crypto' est clairement distingue du type 'Vente' dans l'historique et dans le rapport fiscal
Historique et check de coherence
Un historique de transactions propre permet de verifier a tout moment la coherence de vos positions: la quantite detenue dans l'outil doit correspondre a la quantite reelle en portefeuille. Faites ce rapprochement une fois par mois ou apres chaque serie d'operations.
En cas d'ecart, remontez l'historique chronologiquement pour trouver la transaction erronee. Les erreurs les plus courantes: quantite ou sens inverse (achat saisi en vente), transaction dupliquee, ou oubli d'une transaction.
- Rapprochement mensuel: comparez la position affichee avec le releve de votre courtier
- Ecart detecte: remontez l'historique par ordre chronologique
- Doublons: filtrez par date et actif pour les reperer rapidement
- Correction: utilisez un ajustement documente plutot que de supprimer une transaction existante
